【CFP®相続】配偶者の税額軽減
まずは、概要から確認しておきましょう。 目次概要2021年第2回（問題20）の解答2021年第1回（問題20）の解答2018年第1回（問題20）の解答 概要 配偶者の税額の軽減とは、被相続人の配偶者が遺産分割や遺贈によ...
【CFP®相続】贈与税の配偶者控除
夫婦の間で居住用の不動産を贈与したときの配偶者控除ですが、試験でも頻繁に出題があります。なかでも、店舗兼住宅の場合に、控除額（上限2,000万円）を適用するかがポイントです。 目次要件店舗兼住宅の持分の贈与2021年第...
【CFP®リスク】積立普通傷害保険の仕訳
積立型の障害保険の代表が積立普通傷害保険です。ケガによる入院や通院、死亡・後遺障害などを補償するもので、満期設定があるのが特長です。 補償の対象を家族まで広げたり、女性のみが加入するタイプの商品もありますが、いずれも...
【CFP®リスク】圧縮記帳
有形固定資産の取得にあたり収益（補助金など）が発生した場合、取得価額を圧縮（減額）することにより圧縮損を計上し、収益と圧縮損とを相殺して税負担を軽減させるのが圧縮記帳です。 圧縮記帳は、課税所得（＝利益）を将来に繰り...
平等と公平（１４）平等は「恐怖心」、公平は「寄り添う気持ち」
平等と公平の違いについて、”お金”に絡めてまとめてみました。 目次はじめにたとえば”１０万円の特別給付金”恐怖心の表れ語リスト多様化 ≠ 平等 はじめに 何かと「差別だ」と騒ぐ人たちがいることが耳障りです。 「差別...
金言12-アイルトン・セナ
お金は不思議なものだ。持っていない人は持つことを熱望し、また持っている人はそのせいで多くのトラブルに見舞われる。 アイルトン・セナ 数々の名言を残している彼は、お金についても、大切な言葉を残しています。 何かを実現したい...
CFP®試験(相続)に必ず合格したいあなたへ
タックスと同様、難易度の低い課目です。計算問題が中心で定番の内容が並びます。試験範囲は「贈与とその税金」「相続とその税金」「財産の評価方法」のみなので、苦手分野を集中的に攻略できます。 出題内容は、他の課目以上に“生...
CFP®試験(タックス)に必ず合格したいあなたへ
最も難易度が低い課目です。 出題の大半は所得税に関するもので、サラリーマンや個人事業主が知っておきたい内容が網羅されています。所得税の計算の仕組みを知っていることは節税につながり、家族経営している事業主なら、配偶者や...
CFP®試験(リスクと保険)に必ず合格したいあなたへ
標準的な難易度の課目です。 生命保険に関しては、資料の読み取り力と商品の特徴を問われます。生命保険商品の知識は、日常生活で十分役に立つ内容と言えます。また、後半は損害保険に関する出題です。自動車保険や火災保険が中心で...
CFP®試験(ライフプラン)に必ず合格したいあなたへ
人生の3大資金、社会保険（年金・健康保険・介護保険）、労働保険（労災保険・雇用保険）、各種ローンに関する知識や、FP相談業務に関することなど、出題範囲が広いのが特徴です。人生設計において、どれもが役に立つ内容です。知っ...