【CFP®相続】配偶者の税額軽減
まずは、概要から確認しておきましょう。 概要 配偶者の税額の軽減とは、被相続人の配偶者が遺産分割や遺贈により実際に取得した正味の遺産額が、次の金額のどちらか多い金額までは配偶者に相続税はかからないという制度です。 （注...
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【CFP®相続】贈与税の配偶者控除
夫婦の間で居住用の不動産を贈与したときの配偶者控除ですが、試験でも頻繁に出題があります。なかでも、店舗兼住宅の場合に、控除額（上限2,000万円）を適用するかがポイントです。 要件 婚姻期間が20年以上の夫婦の間で、...
【CFP®リスク】積立普通傷害保険の仕訳
積立型の障害保険の代表が積立普通傷害保険です。ケガによる入院や通院、死亡・後遺障害などを補償するもので、満期設定があるのが特長です。 補償の対象を家族まで広げたり、女性のみが加入するタイプの商品もありますが、いずれも...
CFP®試験(相続)に必ず合格したいあなたへ
タックスと同様、難易度の低い課目です。計算問題が中心で定番の内容が並びます。試験範囲は「贈与とその税金」「相続とその税金」「財産の評価方法」のみなので、苦手分野を集中的に攻略できます。 出題内容は、他の課目以上に“生...
CFP®試験(タックス)に必ず合格したいあなたへ
最も難易度が低い課目です。 出題の大半は所得税に関するもので、サラリーマンや個人事業主が知っておきたい内容が網羅されています。所得税の計算の仕組みを知っていることは節税につながり、家族経営している事業主なら、配偶者や...
CFP®試験(リスクと保険)に必ず合格したいあなたへ
標準的な難易度の課目です。 生命保険に関しては、資料の読み取り力と商品の特徴を問われます。生命保険商品の知識は、日常生活で十分役に立つ内容と言えます。また、後半は損害保険に関する出題です。自動車保険や火災保険が中心で...
CFP®試験(ライフプラン)に必ず合格したいあなたへ
人生の3大資金、社会保険（年金・健康保険・介護保険）、労働保険（労災保険・雇用保険）、各種ローンに関する知識や、FP相談業務に関することなど、出題範囲が広いのが特徴です。人生設計において、どれもが役に立つ内容です。知っ...
CFP®試験(不動産)に必ず合格したいあなたへ
金融に次いで専門的な知識が問われます。多くの法律についての理解です。自宅を取得した経験のある人や、賃貸業などの営む人にとっては有利な課目です。 計算問題は定番の出題が６問前後出題されます。これらが実務で役立つかと聞か...
CFP®試験(金融)に必ず合格したいあなたへ
金融資産運用はCFP試験６課目で最も難易度の高く（合格点が低く）、より専門的な知識が求められます。また、普段から使用している電卓で構いませんから、機能をしっかり活用することも必要です。とくにメモリー機能や、GTは正しく使えるようにしておきましょう。
CFP®試験の分析（2021年第2回相続事業承継）
11月21日の試験(第2日程)を分析し、出題内容を振り返ります。 2020年第1回試験が中止となり、出題傾向の把握が難しくなりましたが、それ以降の開催により徐々に傾向がわかってきました。 相続・事業承継 相続・事業承...