【CFP®相続】生命保険契約の権利の相続税評価
相続開始の時において、まだ保険事故が発生していない生命保険契約に関する権利の価額は、相続開始の時においてその契約を解約するとした場合に支払われることとなる解約返戻金の額によって評価します。
相続開始の時において、まだ保険事故が発生していない生命保険契約に関する権利の価額は、相続開始の時においてその契約を解約するとした場合に支払われることとなる解約返戻金の額によって評価します。
プット・コール・パリティの関係式から、どのオプションが最も高いか、安いかを判断できるようにしておく必要があります。同一クラス(同一の原資産・満期・行使価格)のヨーロピアンタイプのプットオプションとコールオプションのプレミアムの関係を理解できているかを問われます。
相続財産として株式や投資信託の評価する出題は、ほぼ毎回。基本に忠実に回答すれば正答できるはずです。まず、上場か非上場かの確認から。
相続・事業承継は過去問と類似した問題が出題されます。本試験までにどれだけ回答演習したかで合否が分かれると言っても良いくらいです。今回もその傾向は変わりませんでした。
タックスプランニングの出題は、計算問題が中心でミスを誘発する出題に注意することです。落ち着いて回答すればかなり高得点が期待できますが、合格ラインも高くなるので、過去問等で「注意点」を確認しておく必要があります。
資料の読み取り問題については効率よく情報を読み取り、計算過程に注意を払う必要があります。出題傾向に変化があったものの、基本的な対策は同じで良いです。
ライフプランの出題は、毎回新しい分野(制度や時事ネタ)が盛り込まれ、苦戦することが多い課目です。今回(2022年第1回)の試験がどのような構成だったのか、確認します。
2022年第1回のCFP®不動産の出題を確認しました。ズバリ、標準的な構成。そして、一部難解な文章で出題。
金融は、試験全般の動向を探る大きな手掛かりとなります。「出題傾向」「難易度」「時事問題」など。さっそく回答して難易度を確認しました。
正規分布は、統計学に基づく考え方です。金融資産への投資にあてはめた場合「〇〇%の収益を獲得できる投資家の割合は概ねこのような分布になります」「〇〇~□□%の収益を獲得できる投資家は全体の△△%です」といったことが分かります。