相続財産として株式や投資信託の評価する出題は、ほぼ毎回あります。基本に忠実に回答すれば正答できるはずです。まずは、上場か非上場かを確認しましょう。上場株式、上場投資信託(ETFなど)の場合には、相続開始日(課税時期)が休場であるケースの出題が多いので、評価日をいつにするかルールを理解しておくことが重要です。
目次
2022年第1回（問題38）の解答
上場投資信託(ETF)は上場株式と同じ評価方法です。相続開始日(課税時期)に取引がない場合には、直近の取引日の平均を計算します。
2021年第1回（問題39）の解答
非上場投資信託の場合には、最終取引日ぼ基準価額または解約価額を単価として評価します。信託財産留保額がある場合には、控除する必要があります。
2020年第2回（問題37）の解答
上場株式の評価方法に関して、もっともシンプルな出題です。即答できるようにしておきたいレベルです。
2019年第2回（問題38）の解答
相続開始日に取引がない場合の出題です。ほぼ定番の出題と言えます。
2019年第1回（問題35）の解答
もっともシンプルな出題です。2級レベルですね。
2019年第1回（問題37）の解答
非上場投資信託の評価は、最終取引日です。源泉税や信託財産留保額がある場合には、それぞれの金額分、評価額（価値）が下がることは容易に推測できます。
2018年第1回（問題39）の解答
上場投資信託は上場株式と同じ評価方法です。慌てずに解答すれば正答できるレベルです。
CFP®相続について、さらに詳しく知りたい方は
■CFP®試験・相続事業承継について
・相続事業承継に合格したいあなたへ
・試験分析/相続 2021年 第1回 第2回
・試験分析/相続 2022年 第1回 第2回
・試験分析/相続 2023年 第1回 第2回
・試験分析/相続 2024年 第1回
■合格したいあなたへ（各課目の要点解説）
金融｜不動産｜ライフ｜リスク｜タックス｜相続
■試験対策(2024年第1回試験向け)
最新版オリジナルテキスト(購入)｜テキスト訂正事項｜受験対策講座
