目次
リスクと保険
- 生命・医療保険の証券から保険金・給付金額を求める
- 損害保険の約款から保険金額を求める
全部で8問です。時間の余裕をみて、解答の「時間配分」「順序」を決めましょう。とくに損害保険の約款の読み取りには相当な時間が必要なので、”どこに何が記載されているのか”をざっと把握しておくことをおススメします。
1. 一般論・知識は確実に得点できる
今回の出題は、資料の読み取りや法令などの理解について、よくある出題でした。ここで多く正答しておきたい内容でした。
- 金融広報中央委員会「家計の金融行動に関する世論調査」 資料の理解
- 生命保険契約等の年金の調書 資料の理解
- 生命保険等に関するアドバイス方法
- ディスクロージャー資料における用語（ソルベンシーマージン、基礎利益、責任準備金、格付け）
- 少額短期保険業制度、保険法や保険業法、紛争解決機関
2. 税額の計算・税金のしくみの理解は、大きな得点源
難しい出題や、時間のかかる出題もありますが、それらは後回しにしてゆっくり回答するとして、それ以外は確実に瞬時に正答したい出題でした。
- 個人年金の課税【やや時間要】
- 所得控除（生命保険料、地震保険料）【やや時間要】
- ★収入保障保険の課税、個人年金の相続と所得税【難題】
- 保険金の課税（所得税、相続税、贈与税）と相続対策
- 保険料の贈与、契約の名義変更【やや時間要】
- 個人事業主の必要経費
- 役員退職慰労金および弔慰金の税務
- 事業保障資金の必要額険に係る保険料
3. 資料の読み取り、保険金・給付金
定番の出題ばかりでした。生命保険の証券については、落ち着いてゆっくり回答することが正答への近道です。また、損害保険の約款については、時間に余裕がある場合にのみ回答することが、合格への近道です。
- 生命保険の約款、パンフレットの正誤
- ★生命保険の証券の理解 ←落ち着いて回答を
- 従業員の退職金規程
- ★損害保険の約款の読み取り（自賠責保険による逸失利益、火災保険による損害保険金、地震保険金額）←後回し
4. 保険商品の理解・・・全て正解したい内容でした
毎回ですが、ほぼ同じ内容なので、全て正解した出題でした。それほど難解な内容ではないので、ざっくり理解しておくことが大切ですね。
・医療保険、個人年金
・福利厚生型の養老保険（ハーフタックスプラン）、Bグループ保険
・火災保険（個人向け/店舗向けの商品、再調達価格）
・法人向け損害保険
5. 経理処理と課税は、定番ばかりの出題でした。
定番ばかりの出題でしたので、ここで得点できることは当然。言い換えれば、ここで得点できないことがあるようなら、いま一度、理解度を確認しておく必要があります。
- 生命保険の譲渡（個人事業からの法人化）
- 定期保険や医療保険の保険料【過去問の詳しい解答解説】
- ★積立普通傷害保険の保険料【過去問の詳しい解答解説】
- ★圧縮記帳【過去問の詳しい解答解説】
総括
何と言っても、回答の時間配分・順序が大切です。とくに損害保険の約款の読み取りには相当な時間が必要ですから、後回しで良いです。
実務経験がある方は約款を熟読しなくても、解答できるケースが多いです。解答中に「ウチの会社の場合には・・・なんだけど・・・」と悩むことがありますよね。特殊なルールを設けている保険会社を扱っている方は注意してください。
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